- riziko nesplnění závazku druhou stranou, které vyplývají z pravděpodobnosti vzniku ztráty z dané transakce. Obsahuje v sobě riziko zákazníka, riziko země ( všechny, nebo určité ekonomické subjekty dané země nebudou schopny z určitých společenských důvodů splnit své závazky vůči zahraničním subjektům) a riziko transferu, riziko nedostatečné diverzifikace A.
- inherentní riziko produktu, které je dáno výši ztráty, která vznikne bance v důsledku nesplnění závazku klientem. Inherentní riziko nám neukazuje pravděpodobnost s jakou ztráta vznikne pro banku z daného obchodu, ale vyčísluje, jaká bude výše této ztráty a z čeho bance vznikne.
Charakteristické rysy úvěrového rizika:
- trvá po celou dobu úvěrového vztahu,
- se zvyšováním lhůty splatnosti úvěru úměrně vzrůstá,
- dlouhodobé úvěry představují větší nebezpečí úvěrových rizik než krátkodobé,
- s některými klienty souvisí více než s jinými .
Úvěrové riziko souvisí nejen s poskytováním úvěru, ale je spjato s celou řadou dalších bankovních činností.
Úvěrové riziko členíme na jednotlivé kategorie:
1. přímé úvěrové riziko = nedodržení závazků u tradičních rozvahových položek.
2. riziko úvěrových ekvivalentů = nedodržení závazků u podrozvahových položek
( záruk, akceptů).
3. vypořádací riziko = nedodržení závazků u transakcí v procesu vypořádání ( dodávka), zejména v případě, kdy hodnota partnerovi již byla dodána, ale hodnota od partnera není k dispozici.
4. riziko úvěrové angažovanosti = riziko ztráty z angažovanosti vůči jednotlivým partnerům, skupinám partnerů a spřízněným osobám.
Úvěrové riziko trvá po celou dobu úvěrového vztahu. Ke krytí ztrát musí banky vytvářet zdroje, které jí umožní odepsat nedobytné pohledávky. Tyto zdroje jsou vytvářeny v následujících formách: opravné položky, rezervy a tiché rezervy.
Banky k eliminaci úvěrového rizika, jeho možného vyloučení používají různé nezbytné prostředky, postupy a opatření o nichž hovoříme jako o zajištění úvěrového rizika.
K těmto opatřením patří :
- zkouška úvěrové způsobilosti, úvěrová kontrola dlužníka, limitování úvěru, úvěrové zajištění.
Žádné komentáře:
Okomentovat