- nastane-li situace, kdy krátkodobý cizí kapitál převýší - oběžných aktiv, vznikne nekrytý dluh
Stanovení optimální výše oběžného majetku
- výše, která zaručuje normální chod podniku s co nejnižšími náklady
- používají se 2 postupy:
1. globální postup - vychází z délky obratového cyklu peněz a z výše jednodenních nákladů
2. analytický postup - vychází z dílčích položek jednotlivých majetků
obratový cyklus peněz (OCP) - doba mez platbou za nakoupený materiál a přijetím inkasa z prodeje výrobků
- skládá se ze 3 dob:
a) doba obratu zásob (DOZ)
b) doba obratu pohledávek (doba inkasa DI)
c) doba odkladu plateb (DOP) - snižuje obratový cyklus peněz
OCP = DOZ + DI - DOP
kapitálová potřeba peněz na oběžný majetek = obratový cyklus peněz • výše jednodenních nákladů
Žádné komentáře:
Okomentovat