- HV: rozdíl výnosů a nákladů
- CF: rozdíl příjmů a výdajů
Agregát M1 - hotovost a depozita na požádanou - sledují se v CF
Likvidita - schopnost podniku dostát svým závazkům
- celková: všechna oběžná aktiva / krátkodobé závazky (vč- etně úvěrů)
- běžná: peněžní prostředky a pohledávky / krátkodobá pasíva (závazky)
- okamžitá: peněžní prostředky / krátkodobé závazky
Mobilita - schopnost přeměnit aktiva podniku na peněžní prostředky
- třídění podle č- asové nároč- nosti
• krátkodobý termínovaný vklad
• krátkodobé CP (SPP)
• zásoby, stroje, budovy .. záleží na poptávce
Sledování peněžních toků
- za celý podnik
- ve 3 sférách č- innosti
• hlavní hosp. č• innost
• finanč• ní operace
• dlouhodobá investič• ní č• innost
Žádné komentáře:
Okomentovat