- plán rozvoje produktů
- pro činnosti plánovat počet pracovníků
- generovat odbornost skupin pracovníků
- plánovat nákladovost těchto skupin
Příklad hrubého rozpočtu
1.) Tržby
- současné výrobky
- nové výrobky
2.) Provozní zisk
3.) Aktiva
- stálá
- oběžná
4.) Ukazatelé ziskovosti
- EBIT
- ROA
5.) Plánované zvýšení
- stálých aktiv
- pracovního kapitálu
6.) Plánované náklady na V a V
7.) Počet pracovníků a ukazatele produktivity
8.) Pasiva dlouhodobá
- vlastní jmění
- cizí zdroje
včetně nákladovosti
9.) EVA
Zdroje financování rozvojového programu
Vlastní kapitál Cizí kapitál
Dlouhodobý Krátkodobý
Základní jmění Bankovní úvěry Krátkodobé závazky
Fondy ze zisku Dodavatelské úvěry Krátkodobé úvěry
Dluhopisy Výdaje příštích období
Směnky
Finanční leasing
Poznámky ke zdrojům
1.) Úvěry
Požadavky na úvěr zpracování plánu peněžní báze
Splácení - individuální plán
- rovnoměrné splácení
- splácení anuitou A = (1 + i)n * i * J / (1 + i)n - 1
2.) Dluhopisy
- nominální hodnota
- úroková sazba (fixní, pohyblivá)
- datum splatnosti
3.) Finanční leasing
Dlouhodobý pronájem s přechodem majetku na nájemce
Leasingový koeficient (marže leasingové společnosti)
Splátkový kalendář (první splátka obyčejně vyšší)
Akontace (záloha na odkupní cenu)
Odkupní cena
Výhody pro nájemce: pouze náklady na pronájem do položky služby
Nevýhody pro nájemce: nelze odepisovat po dobu nájmu
4.) Rizikový kapitál (venture capital - VC)
Firma poskytující VC vstupuje do podniku navýšení ZJ (30 50 %) - úvěr
Po 3 7 letech prodává svůj podíl
Financující organizace požaduje 20 30 % výnosnost kapitálu
Žádné komentáře:
Okomentovat